——2025年9月12日在文水县第十七届人大常委会第三十一次会议上
文水县财政局党组书记、局长 武永强
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，现将2024年全县财政决算和2025年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2024年全县财政决算情况
（一）2024年收支决算情况
1.一般公共预算
2024年全县一般公共预算收入完成76120万元，为调整预算75000万元的101.5％，同比减收6080万元。上级补助收入274743万元，地方政府债券转贷收入7226万元，上年滚存结余28462万元，动用预算稳定调节基金1200万元，调入资金5752万元，收入总计393503万元。
当年全县一般公共预算支出337163万元，体制上解支出394万元，专项上解7941万元，调出资金5633万元，地方政府一般债务还本支出7525万元，安排预算稳定调节基金10658万元，支出合计369314万元，收支相抵，年终结余24189万元。
2.政府性基金预算
2024年全县政府性基金预算收入19883万元，为调整预算21660万元的91.8％，同比增收15471万元，增长350.7％。上级补助收入837万元，地方政府债券转贷收入86556万元，上年结余11542万元，调入资金5633万元，收入总计124451万元。
当年全县政府性基金支出99717万元，地方政府债券还本支出16356万元，调出资金5742万元，基金支出合计121815万元，收支相抵，年终结余2636万元。
3.国有资本经营预算
国有资本经营收入上年结转12万元，本年上级补助收入12万元。国有资本经营预算支出14万元，调出资金10万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算
2024年全县城乡居民养老保险收入为39513万元，完成年初预算的154.16％；城乡居民养老保险支出为19620万元，完成年初预算的108.94％；加上上年结余56101万元，收支相抵，年终滚存结余75994万元。
当年全县机关事业单位养老保险收入为37583万元，完成年初预算的92.34％；机关事业养老保险支出为40091万元，完成年初预算的101.51％；加上上年结余3145万元，收支相抵，年终滚存结余637万元。
5.“三公”经费决算
2024年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出708万元，为年初预算1180万元的60％，同比下降8.88％，减少69万元，主要原因是坚持政府“过紧日子”，预算执行中对“三公”经费支出从严控制。其中：因公出国（境）经费没有发生支出，与上年持平；公务用车购置费112万元，同比增长273.33％，增加82万元；公务用车运行维护费496万元，同比下降13.13％，减少75万元；公务接待费100万元，同比下降43.18％，减少76万元。
6.政府债务情况
（1）总体情况
2023年末，政府债务余额232118万元。其中：一般债务76703万元，专项债务155415万元。2024年我县共争取到各类政府债券资金93782万元，包括：新增债券70800万元（其中一般债券600万元、专项债券70200万元）；再融资债券6900万元，用于偿还到期债务本金；新增置换债券16082万元，用于隐性债务化解。2024年减少政府债务7798万元（其中再融资债券偿还政府到期债务6900万元、县级财力偿还政府到期债务898万元）。2024年末，我县债务余额318102万元，其中一般债务余额77531万元、专项债务余额240571万元。
2024年省财政核定我县债务限额319000.4万元，其中一般债务限额78429.4万元，专项债务限额240571万元，我县政府债务未突破政府债务限额，政府债务率为61％，低于全国地方政府债务警戒线120％，风险水平总体可控。
（2）新增债券使用情况
截止2024年底，新增置换债券16082万元已全部支付完毕；新增债券70800万元，具体项目如下：
一般债券项目明细：文水县畜禽养殖粪污处置站工程492万元；低级别文物修缮保护项目108万元。
专项债券项目明细：文水县堡子片区棚户区改造安置房一期项目3700万元；文水县美丽乡村管网基础设施建设项目（西城片区）27200万元；文水县美丽乡村管网基础设施建设项目（下曲片区）9000万元；汾河流域文水县农村水环境治理项目20000万元；文水县农村饮水安全巩固提升工程1800万元；文水县农村规模化供水主管网改造工程2000万元；山西徐特立高级职业中学刘胡兰实训基地建设项目（一期工程）2400万元；山西徐特立高级职业中学刘胡兰实训基地8＃宿舍楼建设项目500万元；文水县医疗集团医疗设备购置项目3600万元。
截止2024年底，以上项目除汾河流域文水县农村水环境治理结转下年使用2335万元外，其余项目资金已全部支出。汾河流域文水县农村水环境治理项目结转的2335万元已于2025年4月全部支付完毕。
（二）2024年财政决算情况说明
1.预算调整情况
按照文水县第十七届人大常委会第二十四次和二十六次会议批准，2024年全县收入与年初预算相比调减7594万元，其中：一般公共预算收入受市场经济和减税降费等因素影响调减16000万元、一般性转移支付收入调增7806万元、地方政府一般债券转贷收入调增600万元。支出与年初预算相比调减7594万元，其中：县级支出调减5285万元、上解上级支出调减2909万元、地方政府一般债券支出调增600万元。
2.财政转移支付安排执行情况
2024年省财政对我县一般公共预算的补助金额为274743万元，主要是上级返还性补助6742万元、一般性转移支付补助239516万元、专项转移支付补助28485万元。基金预算的补助金额为837万元，主要是各类专项转移支付补助。
3.预算稳定调节基金的规模、使用情况
2024年初预算稳定调节基金结存1200万元，2024年补充预算稳定调节基金10658万元，减去动用1200万元用于平衡预算，2024年末预算稳定调节基金结存10658万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。
4.财政结转资金使用和结余情况
2024年初我县财政结转资金40016万元，其中：一般公共预算28462万元、政府性基金预算11542万元、国有资本经营预算12万元。2024年末结转下年26825万元，其中：一般公共预算24189万元、政府性基金预算2636万元。
5.预备费使用情况
2024年一般公共预算安排预备费3200万元，年度预算执行中未予动用。
6.预算执行审计指出问题的整改落实情况
针对县审计局对文水县财政2024年预算执行情况审计中发现的问题和建议，对于能马上整改的，做到边审边改，同时积极制定整改措施，认真抓好整改落实。需持续整改的问题包括：未做实被征地农民基本养老保险补贴个人账户3080.64万元、部分直达资金支付率低、长期未清理暂付款2578.01万元、往来资金挂账清理不及时、截留财政收入、应征未征非税收入9500万元、未及时向企业清收上级收回的补助资金2200万元等。下一步，我们将多措并举，努力提高财政管理水平。一是加强征管力度，逐项追缴非税收入，确保应收尽收；二是通过采取法律手段等途径，全力依法做好清理清收工作；三是加强财政监管，对进度滞后的项目及时预警，协调解决资金拨付过程中的堵点，切实发挥直达资金惠企利民的作用。
（三）2024年预算执行情况和落实人大决议情况
2024年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，财政部门认真贯彻落实县人大各项决议和审查意见，坚持依法理财，积极履职尽责，扎实推进财政各项工作，为全县经济社会发展提供了有力的财政保障。
1.聚焦目标强征收，精准发力优管理
一是全力以赴抓好收入组织工作。面对严峻复杂的经济形势和减收压力，强化统筹调度，与税务、自然资源、工科局等部门协同联动，紧盯重点行业、企业，千方百计做大财政“蛋糕”，全力推动各项收入“合规收缴”“颗粒归仓”。2024年，我县一般公共预算收入共完成76120万元，为调整预算75000万元的101.5％。二是坚持把争取上级资金作为财政工作的重要抓手，注重对上沟通衔接，主动汇报我县财政收入总量小和运行十分困难的实际情况，2024年共争取到上级财力支持274743万元和债券资金93782万元。三是坚决落实党政机关习惯“过紧日子”要求，进一步优化支出结构，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，持续压减一般性支出，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，削减和取消低效无效支出，坚决兜牢“三保”底线。四是加强财政预算管理，加快支出进度，适当靠前发力，促进项目尽快落地见效，推动财政资金尽早转化为实物工作量。在全省财政管理优化提升检查中，财政管理综合得分在全市排名第2名、全省排名第19名，预算执行率在全市排名第2名、在全省排名第31名，为全县经济稳增长促发展做出积极财政贡献。五是强化预算绩效管理，全面开展部门整体（项目）支出绩效自评，涉及部门资金463719万元，涉及项目3627个；积极开展财政重点绩效评价，选取14个项目、一个部门整体，涉及资金共计85241万元，创新绩效评价方式，严把评价报告质量关，邀请“两代表一委员”指导参与，提升单位向人民交账意识，压实单位主体责任。六是高质量推进预算管理一体化系统建设。扎实推进预算管理与业务流程的标准化、规范化、科学化，充分发挥预算管理一体化建设对数字财政建设的推进作用，以更加科学高效的财政管理为文水高质量发展提供有力保障。
2.民生为本强保障，财政支出暖民心
2024年，我县民生支出284393万元，占一般公共预算支出的84.3％。一是全面落实养老、医保等社会保险制度，不断健全更加公平更可持续的社会保障体系。2024年，足额安排医保资金6058万元，拨付城乡居民基本养老保险18250万元、城乡居民补充养老保险1370万元、机关事业单位退休人员养老金40091万元。二是聚焦特殊群体，织密扎牢社会保障安全网。2024年全年拨付困难救助资金6857万元、老年人福利补贴775万元、残疾人两项补贴资金998万元，满足困难群众基本生活保障；拨付优抚对象抚恤资金2433万元、义务兵家庭优待金600万元及退役安置补助资金200万元，全力保障现役、退役军人等各项待遇。三是牢记“绿水青山就是金山银山”的嘱托，贯彻落实习近平生态文明思想，投入环保资金24685万元，重点支持“一泓清水入黄河”生态保护工程、冬季清洁取暖、污水集中处理等项目，持续加大生态环境保护力度。四是用心用情做好教育，坚持教育优先发展战略，进一步加大教育投入力度。2024年共支出教育资金77037万元，比上年执行数增加2.7％，落实生均公用经费、“三免两补”等政策，推动全县教育高水平优质均衡发展。五是做好“三农”工作，推进乡村振兴进程。拨付惠民惠农补贴资金4695万元，用于农机购置补贴、耕地地力保护补贴等，有效调动农民种粮积极性；加大衔接资金投入力度，2024年各级共安排衔接资金6211万元，其中县级安排衔接资金1150万元，比上年增加50万元，有效衔接乡村振兴战略，切实推动农民增收致富。六是大力支持城乡重点项目建设，投入36200万元支持美丽乡村管网基础设施建设，投入16401万元支持农村道路新建提升项目，持续改善农村基础设施建设；投入6379万元支持我县棚户区改造项目、投入1100万元打造县城雨污分流系统，提高居民幸福指数。
3.财政赋能优环境，助企纾困促发展
一是推动各项政策落地落实，全力支持企业发展。2024年共安排资金6538万元用以对企业“专精特新”、“小升规”等项目的奖励补助，用“真金白银”助力我县企业稳步前行。落实中小微企业预留采购份额政策，2024年完成各类政府采购项目备案2047批次，采购预算金额为24972万元，其中对中小企业政策扶持采购预算金额为15472万元，预留比例61.96％。二是深化“放管服”要求，主动作为，不断优化评审流程，创新评审服务方式，创造高效透明的服务环境，2024年共审结472个项目，审核上报资金98348万元，评审核减资金20881万元，平均核减率为21.2％。三是出台《关于调整财政授权支付标准的有关事项》，将授权支付限额由5万元提高到20万元，提升了单位支付的自主性，提高了财政资金使用效益。
二、2025年上半年预算执行情况
（一）预算执行情况
1.一般公共预算：1—6月，一般公共预算收入完成53342万元，为年初预算的68.4％，同比增收11616万元，增长27.8％。全县一般公共预算支出执行183597万元，为年初预算327887万元的56％，同比增支13242万元，增长7.8％。
2.政府性基金预算：1－6月，全县政府性基金收入完成35262万元，为年初预算的83％，同比增收21144万元，增长149.8％。其中，土地出让金收入完成34442万元，为年初预算的82.4％，同比增收20420万元，增长145.6％。政府性基金支出执行59100万元（含债券资金支出24220万元），为年初预算85583万元（2025年政府性基金预算支出共计91266万元，减去置换存量隐性债务支出5683万元）的69％，同比增加14111万元，增长31.4％。
3.国有资本经营预算执行情况：1—6月，国有资本经营县级无收入。支出预算数为12万元，执行数为0。
4.社会保险基金预算：1—6月，全县城乡居民养老保险收入完成12965万元，为年初预算的30％，同比减少27.69％。其中保险费收入2743万元，为年初预算的11.5％，同比减少26.64％；财政补贴收入9652万元，为年初预算的54.06％，同比减少14.85％；其他收入3万元，为年初预算的50％，同比减少99.92％（去年其他收入中包含被征地收入3854万元）。城乡居民养老保险支出执行10714万元，为年初预算的45.45％，同比增长22.63％。
1－6月，机关事业养老保险收入完成32076万元，为年初预算的68.43％，同比增长52.28％。其中，保险费收入9664万元，为年初预算的49.28％，同比增长5.63％；财政补贴收入22300万元，为年初预算的83.99％，同比增长90.29％；其他收入11万元，为年初预算的22.15％，同比增长15.29％。机关事业养老保险支出执行20571万元，为年初预算的47.94％，同比增长8.04％。
（二）预算执行特点
1.财政收入实现正增长。面对复杂多变的经济形势，县财政局积极协同税务等部门，强化收入征管措施，挖掘增收潜力，确保财政收入稳定增长。1－6月，全县一般公共预算收入累计完成53342万元，为年初预算的68.4％，同比增长27.8％；一般公共预算支出执行183597万元，完成预算的52％，增长7.8％，实现收支时间、任务双过半的目标。
2.民生保障持续强化，重点支出保障有力。一是始终坚持以人民为中心的发展思想，牢固树立“过紧日子”的理念，在财政收支矛盾较为突出的情况下，优先保障民生等重点领域支出。1－6月，民生支出达到152010万元，占一般公共预算支出的比重为82.79％，较上年同期提高7.38个百分点。其中，教育支出42973万元，主要用于教育基础设施建设、教师素养提升和教育教学改革等，改善了办学条件，提升了教育质量；社会保障和就业支出50041万元，主要用于对困难群体的救助和城乡居民养老金、机关养老保险补贴、优待抚恤金等支出；卫生健康支出12831万元，有力支持了公共卫生体系建设、医疗服务能力提升等工作，为全县医疗水平的提升提供财政保障；农林水支出13204万元，主要用于耕地地力保护补贴、农机购置补贴、高标准农田建设等项目，加强农业农村基础设施建设，助力乡村振兴战略实施。二是严格控制一般性支出，大力压减“三公”经费、会议费、培训费等非急需、非刚性支出，确保有限的财政资金用在刀刃上。
3.预算执行效率提升，资金使用效益增强。一是持续深化预算管理改革，加强预算执行监控，提高预算执行的及时性和均衡性。建立健全预算执行通报制度，定期对各部门预算执行情况进行通报，督促部门加快项目实施进度，及时形成实际支出。1－6月，全县一般公共预算支出进度达到52％，较上年同期提高8个百分点，支出进度明显加快。二是持续深化预算绩效管理，将绩效理念和方法贯穿于预算编制、执行、监督全过程。对新增重大项目开展事前绩效评估，对预算执行中的项目进行绩效运行监控，对项目完成后的效果进行绩效评价，并将评价结果作为预算安排和调整的重要依据。通过强化绩效管理，有效提高了财政资金的配置效率和使用效益，避免了资金浪费和低效使用。
4.财政监管不断加强，资金安全规范运行。一是进一步强化财政资金监管，建立健全全方位、全过程、全覆盖的财政监督体系。加强对民生领域、衔接资金、政府债券资金等重点领域和关键环节的资金监管，开展专项检查和重点抽查，严肃查处违规违纪行为，确保财政资金安全规范使用。二是加强预算执行动态监控，利用信息化手段对预算单位资金支付情况进行实时监控，及时发现和纠正违规支付行为，防范财政资金支付风险。三是推进财政信息公开，按照政府信息公开要求，及时公开财政预算、决算及“三公”经费等信息，主动接受社会监督，提高财政工作透明度。
（三）存在问题困难
近年来，受国内外经济环境、减税降费等多重因素影响，文水县经济恢复基础尚不牢固，叠加债务集中到期、“三保”等刚性支出逐年加大，财政收支矛盾愈发凸显，2025年我县财政形势依然严峻困难，主要体现在3方面：
1.财政收入增长乏力，可持续性面临挑战。一是受宏观经济下行压力及产业结构调整影响，重点税源企业效益下滑，导致税收收入增长乏力，本年度一般公共预算收入预计短收5000万元，政府性基金收入预计短收7000万元，综上，县级财力预计短收12000万元。二是一次性非税收入占比较大，上半年我县污水处理厂转让收入19024.7万元，占非税收入完成数29132.4万元的65.3％，此类收入具有明显的不可持续性，难以形成稳定的财政收入来源。三是建龙占用费催缴困难。2025年建龙公司仅缴纳土地占用费2000万元，还需缴纳17250万元，催缴难度较大，完成预期财政收入目标面临严峻考验。
2.刚性支出逐年加大，可用财力入不敷出。一是民生保障支出占比高，养老金、医保补助支出逐年增加，义务教育“双减”、医疗设备升级等，均需持续投入资金。此外，环卫一体化、污水处理运维费、征地拆迁补偿费、“三保”以外的人员支出等项目仍存在资金缺口，财政刚性支出压力逐年加大。二是目前已进入政府法定债务还本付息的高峰期，由于我县短期内经营性资产和专项债券项目收益尚未显现，叠加短期内债务集中到期偿还的因素影响，还本付息仍主要靠财政兜底，偿债压力十分巨大，挤占了可用财力。
3.财政精细化管理存在薄弱环节
一是预算编制与执行衔接不够，部分项目前期论证不充足，导致执行中出现资金闲置或追加调整频繁;二是财政信息化支撑还需进一步加强，预算管理一体化系统应用深度不够，对资金流向、使用绩效的动态监控能力有限，精细化监管体系尚未完全形成。
（四）下一步工作措施
1.强化收入征管，全力做大“财政蛋糕”
一是通过联动产业部门推动传统产业升级，扶持新兴产业和高附加值企业发展，培育稳定可持续税源。二是加强税收精准征管，在落实好减税降费政策的基础上，加大欠税清缴，严堵征管漏洞，杜绝“跑冒滴漏”。三是规范非税收入管理，积极推进土地出让收入及时入库，提高收入质量。四是主动对接上级部门，争取更多一般性转移支付和专项转移支付政策倾斜，用好债券资金支持重点项目，缓解支出压力。
2.优化支出结构，提升资金使用效益
一是坚决落实党政机关坚持过紧日子要求，集中财力办大事，严控三公经费和一般性支出，严格支出预算审核，切实把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，不断优化财政支出结构。二是加大资金统筹力度，盘活存量资金，对长期沉淀资金收回财政统筹使用，做到应清尽清、应缴尽缴。三是坚持预算安排与预算执行进度挂钩，资金安排优先考虑支付进度快的项目单位，提升预算执行效率。四是坚守民生底线，优先保障教育、医疗、养老等刚性民生支出，优化资金分配机制，确保民生政策落地见效。
3.深化管理改革，增强财政调控能力
一是强化预算刚性约束，严格执行预算，遵循先有预算、后有支出的原则，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取财政资金。二是持续优化资金审批拨付流程，简化办事程序、精简办事要件，实行一次性告知、限时办结等制度，不断提高财政部门服务质量和效率。三是推动预算绩效管理规范化，扎实做好事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价等各项工作，建立全过程预算绩效管理链条。
4.防范化解风险，筑牢财政运行底线
一是把兜牢“三保”底线放在工作首位，以“守底线、保基本”为核心目标，坚决压缩非必要支出，优先保障基本民生、工资发放和机关事业单位正常运转，通过动态监控资金流向、强化预算执行刚性约束等方式，确保财政资金用在刀刃上。二是严格还本付息收支预算管理，统筹各类财政资源，足额偿还到期政府债券本息，确保政府法定债务不出风险。积极争取再融资债券额度，有效缓释短期偿债压力，推动债务结构优化，为县域稳定发展托牢财政“基本盘”。
主任、各位副主任、各位委员，我们将认真落实县委县政府决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，不回避问题、不畏惧挑战，始终聚焦财政主责主业，在增收节支上持续用力，在优化服务上精准发力，在防范风险上久久为功，以实打实的行动履行好财政保障职责，为全县经济社会发展行稳致远提供坚实支撑。
